3a Fallstricke in Oberems (3948): die Regeln verstehen, bevor man vergleicht

Ein Vorbezug des Guthabens vor dem Rentenalter ist nur in Ausnahmefällen möglich: Erwerb oder Bau von Wohneigentum zum Eigenbedarf, Einkauf von Beitragsjahren bei einer Einrichtung der 2. Säule, oder Bezug einer ganzen IV-Rente, wenn das Invaliditätsrisiko nicht versichert ist. Auch ein endgültiger Wegzug aus der Schweiz begründet einen Auszahlungsanspruch. Ausserhalb dieser Fälle bleibt das Guthaben gesperrt: Das ist die Gegenleistung für den Steuerabzug. Für «3a Fallstricke» heisst das, die Einzahlungen auf das abzustimmen, was Sie langfristig binden können.

Nicht an den eidgenössischen Regeln: Einzahlungslimiten, anerkannte Formen und Bezugsgründe sind von der Postleitzahl 3948 bis zu jeder anderen Schweizer Postleitzahl identisch. Was sich ändert, ist die Besteuerung: Einkommenssteuer und Kapitalleistungssteuer haben einen kantonalen (Wallis) und einen kommunalen Anteil. Bei gleicher Einzahlung fällt die reale Steuerersparnis daher von Gemeinde zu Gemeinde unterschiedlich aus.

Die Säule 3a ist die gebundene Selbstvorsorge: Die Beiträge sind vom steuerbaren Einkommen abziehbar, das Guthaben ist dafür gesperrt. Die Säule 3b ist die freie Vorsorge — Sparen, Lebensversicherung, Anlagen — ohne Steuerabzug, dafür jederzeit verfügbar. Man tauscht also Verfügbarkeit gegen einen Steuervorteil. Wenn «3a Fallstricke» Sie zögern lässt, ist zuerst der Horizont zu klären: Wann werden Sie dieses Geld brauchen?

Nein. Die Säule 3a gehört zur Selbstvorsorge und ist vollständig freiwillig. Die Bundesverfassung bezeichnet die gebundene Selbstvorsorge als jene Form der privaten Vorsorge, die durch steuerliche Massnahmen und durch eine Politik zur Förderung des Wohneigentums unterstützt werden soll. Niemand kann Sie zu Einzahlungen verpflichten, und kein Anbieter kann Ihnen ein Anlageergebnis garantieren. «3a Fallstricke» ist damit eine Abwägung, keine gesetzliche Pflicht.