Romoos (6113): Dritte Säule Konditionen vergleichen, was ein Vergleich wirklich messen muss

Angestellt oder selbstständig: zwei Limiten, zwei Logiken

Selbstständigerwerbende, die in der Regel keiner BVG-Pensionskasse angeschlossen sind, können in die Säule 3a einzahlen und profitieren von der erweiterten Abzugsgrenze.

Für angestellte Personen mit Anschluss an die 2. Säule ist die Limite ein fixer Betrag. Für Personen ohne 2. Säule kombiniert sie einen Prozentsatz des Erwerbseinkommens UND einen absoluten Höchstbetrag: Es gilt der tiefere der beiden Werte.

Diese Asymmetrie verändert die Abwägung. Selbstständige mit hohem Einkommen haben einen deutlich grösseren Steuerhebel, müssen ihre berufliche Vorsorge aber vollständig selbst aufbauen — was die Frage des Risikoschutzes dringlicher macht als für Angestellte, die über ihre Pensionskasse bereits gedeckt sind.

Die Fehler, die dieser Vergleich vermeiden will

Die meisten Fehlentscheide rund um «dritte Säule Konditionen vergleichen» entstehen nicht durch einen schlechten Anbieter, sondern durch eine falsche Ausgangsfrage.

• Eine langlaufende Versicherungspolice unterschreiben, ohne die Flexibilität der Prämien bei sinkendem Einkommen geprüft zu haben.
• Einen Bankzins mit einer Fondsperformance vergleichen, als wäre es dieselbe Grösse.
• Gebühren ignorieren, weil sie in Prozent klein aussehen — über dreissig Jahre ist der kumulierte Effekt alles andere als vernachlässigbar.
• Das gesamte Guthaben auf ein einziges Konto legen und damit die Steuerplanung des Bezugs verbauen.
• Säule 3a und 3b verwechseln — und von einem Produkt einen Steuerabzug erwarten, der dort nicht vorgesehen ist.

Später anders entscheiden: was möglich ist

Ein Entscheid zur 3. Säule ist nicht endgültig, aber auch nicht schmerzfrei rückgängig zu machen — und die Ausstiegskosten unterscheiden sich je nach Form radikal.

Ein Vorsorgekonto bei einer Bank lässt sich zu einer anderen Vorsorgestiftung übertragen, ohne den gebundenen Charakter des Guthabens zu verlieren: Es ist ein Übertrag, kein Bezug, also ohne Besteuerung. Bedingungen und allfällige Gebühren stehen im Stiftungsreglement.

Eine während der Laufzeit gekündigte gebundene Police wird über ihren Rückkaufswert abgerechnet, der insbesondere in den ersten Jahren deutlich unter der Summe der einbezahlten Prämien liegen kann. Genau deshalb gehört «dritte Säule Konditionen vergleichen» vor die Unterschrift — nicht danach.