Säule 3a was ist das für Innerberg (3044), Kanton Bern: der rechtliche Rahmen, einfach erklärt

Das Wichtigste in 3 Punkten

Die Säule 3a existiert nur in zwei anerkannten Formen: als Vorsorgekonto bei einer Bankstiftung oder als gebundene Vorsorgepolice bei einer Versicherung. Jede Frage rund um «Säule 3a was ist das» entscheidet sich zuerst zwischen diesen beiden.
In Innerberg (3044) hängt die reale Steuerersparnis einer Einzahlung vom Tarif des Kantons Bern und vom Steuerfuss der Gemeinde ab — bei gleicher Einzahlung fällt sie von Gemeinde zu Gemeinde unterschiedlich aus.
Der einzige im Voraus sichere Parameter ist die Gebührenhöhe: Sie wird unabhängig vom Marktverlauf vom Ergebnis abgezogen. Lassen Sie sie sich schriftlich geben.

Aus Innerberg (3044), Kanton Bern, besteht ein Vergleich der Säule 3a aus zwei Schichten: einer eidgenössischen, die von der Postleitzahl 3044 bis zu jeder anderen Schweizer Postleitzahl identisch ist, und einer lokalen Steuerschicht, die den realen Nutzen Ihrer Einzahlungen bestimmt. In dieser Reihenfolge behandelt diese Seite «Säule 3a was ist das».

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Angestellt oder selbstständig: zwei Limiten, zwei Logiken

Selbstständigerwerbende, die in der Regel keiner BVG-Pensionskasse angeschlossen sind, können in die Säule 3a einzahlen und profitieren von der erweiterten Abzugsgrenze.

Für angestellte Personen mit Anschluss an die 2. Säule ist die Limite ein fixer Betrag. Für Personen ohne 2. Säule kombiniert sie einen Prozentsatz des Erwerbseinkommens UND einen absoluten Höchstbetrag: Es gilt der tiefere der beiden Werte.

Diese Asymmetrie verändert die Abwägung. Selbstständige mit hohem Einkommen haben einen deutlich grösseren Steuerhebel, müssen ihre berufliche Vorsorge aber vollständig selbst aufbauen — was die Frage des Risikoschutzes dringlicher macht als für Angestellte, die über ihre Pensionskasse bereits gedeckt sind.

Offizielle Richtwerte

7 258 Franken — maximaler jährlicher Steuerabzug der Säule 3a für Personen, die einer Einrichtung der 2. Säule angeschlossen sind («kleiner» Beitrag). Bundesamt für Sozialversicherungen (BSV) — Stand 2025, für die Steuerperiode 2026 unverändert
36 288 Franken — maximaler jährlicher Steuerabzug für Personen ohne 2. Säule («grosser» Beitrag). Bundesamt für Sozialversicherungen (BSV) — Stand 2025, für die Steuerperiode 2026 unverändert

Die Fehler, die dieser Vergleich vermeiden will

Die meisten Fehlentscheide rund um «Säule 3a was ist das» entstehen nicht durch einen schlechten Anbieter, sondern durch eine falsche Ausgangsfrage.

Eine langlaufende Versicherungspolice unterschreiben, ohne die Flexibilität der Prämien bei sinkendem Einkommen geprüft zu haben.
Einen Bankzins mit einer Fondsperformance vergleichen, als wäre es dieselbe Grösse.
Gebühren ignorieren, weil sie in Prozent klein aussehen — über dreissig Jahre ist der kumulierte Effekt alles andere als vernachlässigbar.
Das gesamte Guthaben auf ein einziges Konto legen und damit die Steuerplanung des Bezugs verbauen.
Säule 3a und 3b verwechseln — und von einem Produkt einen Steuerabzug erwarten, der dort nicht vorgesehen ist.

Wo ein Vorsorgefranken zuerst hingehört

Bevor man 3a-Lösungen vergleicht, lohnt sich die Prüfung, ob die Säule 3a überhaupt das richtige Gefäss ist. Ein Einkauf in die Pensionskasse, die Rückzahlung von Hypothekarschulden oder der Aufbau einer verfügbaren Liquiditätsreserve können je nach Situation mehr bewirken.

Die Säule 3a hat eine Besonderheit: Ihr Abzug ist plafoniert und über die vorgesehenen Nachzahlungsmöglichkeiten hinaus nicht übertragbar. Eine Nachzahlung von 3a-Beiträgen ist möglich, um fehlende Beitragsjahre zu schliessen — zusätzlich zum ordentlichen Beitrag des laufenden Jahres.

Anders gesagt: Eine ungenutzte Jahreslimite ist nicht frei nachholbar. Genau das rechtfertigt für viele Haushalte, die 3a-Einzahlung in der Prioritätenfolge zuerst zu behandeln — und den Rest danach abzuwägen.

Der rechtliche Rahmen hinter «Säule 3a was ist das»

Der Rahmen der Säule 3a wird durch die Verordnung vom 13. November 1985 über die steuerliche Abzugsberechtigung für Beiträge an anerkannte Vorsorgeformen (BVV 3) gesetzt, in Kraft seit dem 1. Januar 1987.

Die Bundesverfassung bezeichnet die gebundene Selbstvorsorge als jene Form der privaten Vorsorge, die durch steuerliche Massnahmen und durch eine Politik zur Förderung des Wohneigentums unterstützt werden soll.

Die Säule 3a ist die gebundene Selbstvorsorge: Die Beiträge sind vom steuerbaren Einkommen abziehbar, das Guthaben ist dafür gesperrt. Die Säule 3b ist die freie Vorsorge — Sparen, Lebensversicherung, Anlagen — ohne Steuerabzug, dafür jederzeit verfügbar.

Dieser Rahmen erklärt, weshalb die Limiten überall identisch sind, weshalb die Bezugsgründe abschliessend aufgezählt werden, und weshalb nur zwei Arten von Einrichtungen eine Säule 3a anbieten dürfen.

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Häufige Fragen

Bank oder Versicherung: was soll ich wählen?

Die Säule 3a kann nur in zwei anerkannten Formen geführt werden: als gebundene Vorsorgepolice bei einer Versicherungsgesellschaft oder als gebundenes Vorsorgekonto bei einer Bankstiftung. Die Bankform betont die Flexibilität der Einzahlungen und die Lesbarkeit der Gebühren; die Versicherungsform integriert Todesfall- und Invaliditätsschutz, bedeutet aber eine Prämienverpflichtung und bei frühem Ausstieg eine Abrechnung über den Rückkaufswert. Bei «Säule 3a was ist das» hängt die richtige Antwort von Ihrem Schutzbedarf und der Stabilität Ihres Einkommens ab, nicht von einer allgemeinen Rangliste.

Kann man die Säule 3a für Wohneigentum einsetzen?

Ja, im Rahmen der Wohneigentumsförderung. Die Bundesverfassung bezeichnet die gebundene Selbstvorsorge als jene Form der privaten Vorsorge, die durch steuerliche Massnahmen und durch eine Politik zur Förderung des Wohneigentums unterstützt werden soll. Ein Vorbezug ist für den Erwerb oder Bau von Wohneigentum zum Eigenbedarf zulässig. Es gibt eine Alternative: die Verpfändung, bei der das Guthaben zugunsten des Kreditgebers verpfändet wird, ohne bezogen zu werden — das Guthaben läuft weiter und bleibt gebunden.

Wie viele Vorsorgekonten soll man eröffnen?

Die Verordnung nennt keine Anzahl. Das Guthaben auf mehrere Konten zu verteilen erlaubt es, die Bezüge über mehrere Steuerjahre zu staffeln, was die Besteuerung der Kapitalleistungen beeinflusst — erhoben von Bund, Kanton und Gemeinde. Diese Website veröffentlicht keine Steuertarife: Es gibt 26 kantonale Regelungen, die jährlich angepasst werden. Erkundigen Sie sich bei Ihrer kantonalen Steuerverwaltung.

Ist die 3. Säule obligatorisch?

Nein. Die Säule 3a gehört zur Selbstvorsorge und ist vollständig freiwillig. Die Bundesverfassung bezeichnet die gebundene Selbstvorsorge als jene Form der privaten Vorsorge, die durch steuerliche Massnahmen und durch eine Politik zur Förderung des Wohneigentums unterstützt werden soll. Niemand kann Sie zu Einzahlungen verpflichten, und kein Anbieter kann Ihnen ein Anlageergebnis garantieren. «Säule 3a was ist das» ist damit eine Abwägung, keine gesetzliche Pflicht.

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