Fiscalité
L'avantage fiscal du 3a ne dépend pas de la forme choisie : mêmes plafonds de déduction, même imposition séparée du capital à la sortie. Ce qui varie, c'est votre taux marginal (canton, commune, revenu) — donc l'ampleur du gain, pas son mécanisme.
3a-Bankkonto
Déduction et imposition de sortie identiques à la police. Ce critère ne départage pas les deux formes.
Avantage fiscal (identique)forte
Gebundene Versicherungspolice
Déduction et imposition de sortie identiques au compte. Ce critère ne départage pas les deux formes.
Avantage fiscal (identique)forte
Comment vérifier ce critère avant de signer
- Vérifiez votre affiliation ou non à une caisse de pension : elle détermine votre plafond.
- Versez avant la fin de l'année civile pour la déduction de l'année.
- Demandez l'attestation fiscale annuelle du prestataire pour la déclaration.
Pour qui ce critère pèse le plus
Maximal pour les revenus imposés à un taux marginal élevé. L'échelonnement des retraits (plusieurs comptes) se planifie des années à l'avance.